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会计问题答疑!!!
发布时间:2018-06-01 发布者: 阅读:
1如果是公司对公办事用微信、支付宝支付,没有发票怎么报账呢? 照入账,如果最终无法取得发票,就在汇算清缴时调减成本费用。 2开发票电话号码多开了个符号“-”可以用吗? 可以用。 3我单位是印刷厂,卖的一些废纸我都做了其他业务收入?请问这些收入怎么结转成本呢? 1、有些废旧物资没有成本是正常的; 2、非得配比出来其他业务成本,这样做: 计提成本入库: 借:原材料-废料  贷:管理费用等成本科目 销售结转成本: 借:其他业务成本  贷:原材料-废料 4由于客户逾期未消费,纳税人取得的运输逾期票证收入如何缴纳增值税?为客户办理退票收取的退票费、手续费如何缴纳增值税? 根据《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号):“二、自2018年1月1日起,纳税人已售票但客户逾期未消费取得的运输逾期票证收入,按照“交通运输服务”缴纳增值税。纳税人为客户办理退票而向客户收取的退票费、手续费等收入,按照“其他现代服务”缴纳增值税。” 5同一法人名下a、b两公司,a公司因政策性搬迁现已停产尚未办理注销。b公司于本年5月份投产。a公司生产设备(老设备始终未提过折旧)转入b公司使用。这个设备如何入账? A公司做固定资产清理,B公司做固定资产购进。 6母子公司,子公司最初拿到了一个项目,最初立项的时候所有政府性相关批文都是子公司的名字,项目成立后,施工过程中所有施工合同和设备合同的签订都是母公司签的合同付的款,开具的发票抬头也是母公司的名字,所有该项目的账务也是都在母公司,但是母公司还没有转固,一直挂在在建工程,项目投入经营阶段后,所产生的收入全部都入了子公司账,并开具了发票确认了收入,缴纳了税款,现在母公司又要将此项目的在建工程转到子公司,这种情况,如何确定资产所有权属于谁? 母子公司按独立纳税人处理。 7汇算清缴预付卡的费用取得的发票是否可以在企业所得税前扣除? 根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号):“第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。” 企业购买预付卡取得的不征税发票可以作为企业所得税前扣除的合法有效凭证。但是需要结合其他凭证按照权责发生制原则在成本、费用所属期扣除。 8纳税人接受贷款服务向贷款方支付的咨询费能否申报抵扣进项税额? 根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定,纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。
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